En résumé, la solvabilité d’une entreprise est une mesure de la capacité de celle-ci à faire face à des revers financiers. Elle donne une image des fonds propres disponibles avec lesquels la société peut absorber ces revers. Cela donne une idée de la santé financière de l’entreprise, ce qui peut vous servir, par exemple, lorsque vous souhaitez demander un prêt commercial.
Qu’est-ce que la solvabilité ?
Commençons par définir la solvabilité. Cette notion se rapporte à la capacité d’une entreprise à honorer ses dettes à long terme. Elle est souvent évaluée à l’aide d’un ‘ratio de solvabilité‘, qui est le rapport entre les capitaux propres de l’entreprise et ses dettes totales. Les dettes comprennent généralement les emprunts et autres obligations financières. Les fonds propres représentent la différence entre l’actif et le passif et reflètent la valeur nette de l’entreprise :
l’actif d’une entreprise inclut tout ce qu’elle possède et qui a de la valeur. Cela comprend les biens matériels comme les bâtiments, les équipements, les stocks, mais aussi des éléments immatériels comme les brevets, les marques et les créances sur d’autres parties (par exemple, l’argent que les clients doivent à l’entreprise).
le passif d’une entreprise représente tout ce qu’elle doit. Cela inclut les dettes à court terme (comme les factures à payer, les salaires, les taxes), les dettes à long terme (comme les prêts bancaires), et d’autres obligations financières.
Un ratio de solvabilité élevé indique une plus grande indépendance vis-à-vis des créanciers et témoigne d’une meilleure solvabilité.
À noter que la solvabilité est différente de la liquidité de votre entreprise. La première concerne les fonds propres disponibles, la seconde l’argent disponible sur un compte bancaire. Votre entreprise peut être solvable en théorie, sans avoir un seul euro disponible.
La formule de solvabilité
Il existe une formule permettant de caractériser la solvabilité d’une entreprise :
Solvabilité (en %) = (fonds propres / capital total) x 100
Pour rappel, les fonds propres (ou capitaux propres) sont la valeur résiduelle des actifs de l’entreprise après avoir déduit tous ses passifs. En d’autres termes, si l’entreprise vendait tous ses actifs et payait toutes ses dettes, ce qui resterait serait ses fonds propres. Les fonds propres incluent les apports des actionnaires, les bénéfices réinvestis, et les réserves accumulées au fil du temps.
Supposons que vous ayez des capitaux propres de 800 000 euros et un actif total de 2 000 000 d’euros, la solvabilité serait alors de 40%.
Qu’est-ce qu’une « bonne » solvabilité ?
Ce qui est considéré comme une bonne norme de solvabilité diffère selon le prêteur et le secteur. Néanmoins, de nombreux prêteurs utilisent une solvabilité minimale de 10 à 20 % pour les prestataires de services. Les entreprises de commerce ont besoin d’une solvabilité plus élevée, de 20 à 30 %, et les entreprises de production d’une solvabilité de 20 à 35 %.
Comment améliorer la solvabilité ?
Il existe différentes possibilités d’augmenter sa solvabilité, afin d’avoir plus de chances de contracter un prêt commercial. Voici les trois principales possibilités :
Optimiser le stock disponible. Plus le stock d’une entreprise augmente, plus il y a de capital dans l’entreprise qui n’est pas utilisé. Un stock moins important réduit le capital total, de sorte que le rapport entre les capitaux propres et le capital total sera plus élevé. Ce qui augmentera aussi la solvabilité.
Inciter les clients à payer leurs factures plus rapidement. De nombreux clients ne paient leurs factures qu’après quelques semaines, voire plusieurs mois. Cela laisse beaucoup de capital en suspens. Si les clients paient dans le mois, la taille relative des fonds propres augmente.
Augmenter le bénéfice. Cela se traduira par une augmentation des fonds propres, ce qui accroît la solvabilité. Quelques pistes à suivre : examinez attentivement les prix de vente, passez de nouveaux accords avec les fournisseurs ou essayez d’économiser sur les coûts fixes tels que le loyer des bureaux.
